In onderstaand overzicht hebben we de totale incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele reservemutaties zijn hier onderdeel van. Mutaties van de reserves beschouwen we in principe als incidenteel. Behalve als het gaat om gekoppelde reserves die ter dekking geldt aan de kapitaallasten van investeringen eindigt. Dan beschouwen we de mutatie als structureel.
In de tabel daaronder is ook het structureel begrotingssaldo zichtbaar. Zichtbaar is dat het structureel begrotingssaldo in alle jaren positief is. Onder de tabellen lichten we de incidentele lasten en baten toe.
Incidentele lasten | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
1. Storting Bufferreserve gronden | 1.217.000 | 124.000 | 49.000 | 34.000 |
2. Budget beleidsintensivering | 250.000 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
3. Autonome voorstellen Kadernota (incidenteel) | 1.754.900 | |||
4. Bestuurlijke voorstellen Begroting (incidenteel) | 3.765.000 | |||
5. Storting BOSA garantstelling in VAR | 525.000 | |||
6. Storting in de WAR | 532.132 | |||
Saldo incidentele lasten | 8.044.032 | 1.239.772 | 1.164.772 | 1.149.772 |
Incidentele baten | ||||
1. Verwachte opbrengsten grondbedrijf | -1.217.000 | -124.000 | -49.000 | -34.000 |
2. Onttrekking VAR kadernota 2027 | -610.000 | |||
3. Onttrekking VAR begroting 2027 | -3.794.128 | |||
4. Ontvangst BOSA | -525.000 | |||
5. Onttrekkingen bestemmingsreserves 2027 | -110.000 | |||
Saldo incidentele baten | -6.256.128 | -124.000 | -49.000 | -34.000 |
Saldo incl. mutaties reserves | 1.787.904 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldo van baten en lasten | -2.271.044 | 2.555.991 | 2.823.509 | 3.816.311 |
Saldo mutaties reserves | 2.744.759 | -229.239 | -219.266 | -145.808 |
Begrotingssaldo na bestemming | 473.715 | 2.326.752 | 2.604.243 | 3.670.502 |
Incidentele baten en lasten | 1.787.904 | 1.115.772 | 1.115.772 | 1.115.772 |
Structureel begrotingssaldo | 2.261.618 | 3.442.524 | 3.720.015 | 4.786.274 |
Toelichting incidentele baten en lasten
Incidentele lasten
1. Dit zijn de stortingen in de bufferreservegronden voor de verwachte winsten.
2. Dit is budget beleidsintensivering. Het budget dat beschikbaar is in de begroting voor incidentele bestedingsvoorstellen.
3. Dit betreft de incidentele autonome bestedingsvoorstellen uit de Kadernota 2027. Deze zijn hieronder toegelicht:
Autonome voorstellen Kadernota | 2027 | Waarom incidenteel? |
|---|---|---|
1. Jeugd | 1.750.000 | Tijdelijke budgetaanvulling om het verschil tussen de begrote en werkelijke uitgaven voor jeugd op te vangen. |
2. Jeugd - inzet Bestemmingsreserve Jeugd | -750.000 | Eenmalige inzet van de bestemmingsreserve Jeugd ter dekking van hogere jeugdzorgkosten. |
3. Jeugd - gemeenschappelijke regeling Jeugdhulpregio Drenthe | pm | Verwachte oprichtings- en implementatiekosten waarvan de structurele effecten nog niet bekend zijn. |
4. Subsidieverlening Stichting MFA ’t Brughuus Valthermond | 127.000 | Tijdelijke subsidie gedurende de looptijd van een pilot van twee jaar. |
5. Juridische capaciteit ter ondersteuning van de implementatie van de Omgevingswet | 92.000 | Tijdelijke extra capaciteit voor de implementatie van de Omgevingswet. |
6. Inhoudelijke actualisatie Omgevingsvisie + een verplicht omgevingseffectrapportage ter toetsing en afweging van de haalbaarheid van de ambities | 120.000 | Eenmalige actualisatie van beleidsdocumenten en bijbehorende onderzoeken. |
7. Herplantplicht Nieuw Buinen | 123.000 | Eenmalige uitvoering van een wettelijke herplantverplichting. |
8. Bedrijfscontinuitiet | 70.400 | Tijdelijke projectskosten voor het opstellen en implementeren van een bedrijfscontinuïteitsplan. |
9. Regio Deal Zuid- en Oost Drenthe (jaarlijkse bijdrage) | 225.000 | Bijdrage aan een programma met een vooraf bepaalde looptijd. |
10. Programma Woonzorgakkoord - voortzetting projecten | 25.000 | Tijdelijke projectkosten voor projecten die eind 2027 aflopen. |
11. Programma Woonzorgakkoord - coordinatie | 52.000 | Inzet gekoppeld aan de resterende looptijd van het programma en de Regio Deal. |
12. Beheerplan Bermen 2026-2030, omslag naar ecologisch bermbeheer | 50.000 | Eenmalige inventarisatie en implementatie van de Gedragscode Soortenbescherming. |
13. Bestrijding en beheersing Aziatische duizendknopen 2027 t/m 2031 en afhandeling motie 'Bermplanten IBOR | 85.000 | Tijdelijke aanpak binnen een meerjarig programma met een einddatum. |
14. Bloemrijke akkerranden | 10.000 | Geen structurele dekking beschikbaar, daarom voor 2027 incidenteel geraamd. |
15. Extra kosten toekomstbestendig inrichten uitvoering leerplicht | 40.000 | Tijdelijke budgetaanvulling, bij de Kadernota 2028 volgt een nieuwe afweging over de financiering. |
16. Huisvesting peuterspeelzalen | -64.500 | Incidentele vrijval als gevolg van herijking van de benodigde huisvestingskosten. |
17. Informatieveiligheid (Informatiebeveiliging | 100.000 | Door het ontbreken van structurele financiële ruimte incidenteel geraamd. |
18. Toeristenbelasting 2027 | -300.000 | Incidentele inzet van de geraamde meeropbrengst van de toeristenbelasting in 2027. |
Totaal | 1.754.900 |
4. Dit betreft de incidentele bestedingsvoorstellen uit deze begroting. Deze zijn hieronder toegelicht:
Beleidsmatige voorstellen Begroting | 2027 | Waarom incidenteel? |
|---|---|---|
1. Toekomstbestendig ondersteuning Sociaal teams | 360.000 | Tijdelijke uitbreiding van capaciteit gedurende de periode 2027-2029. |
2. Privatisering Tennisclub Valthermond | 57.000 | Eenmalige bijdrage voor onderhoud en renovatie voorafgaand aan privatisering. |
3. Coördinatie en exploitatie buurtkamers | 120.000 | Incidenteel geraamd vanwege het ontbreken van structurele dekking vanaf 2027. |
4. Samenwerking cultuureducatie | 15.000 | Tijdelijke financiële ondersteuning voor het gezamenlijke aanbod in 2027. |
5. BIOR | 125.000 | Uitvoering van een afgebakende uitvoeringsagenda voor de periode 2027-2030. |
6. Hitteplan | 10.000 | Eenmalig uitvoeringsbudget voor de implementatie van het lokale hitteplan. |
7. Begeleiding Kinderraad | 15.000 | Geen structurele dekking beschikbaar, daarom voor 2027 incidenteel geraamd. |
8. Verkenning oprichting ondernemersfonds | 20.000 | Eenmalig onderzoek naar de haalbaarheid van een ondernemersfonds. |
9. Doorstart overkoepelende ondernemersplatform | 10.000 | Tijdelijke stimulering van de doorstart van het ondernemersplatform. |
10. Trainees | 140.000 | Trainees geven een tijdelijke impuls aan de organisatie en vormen geen structurele vacatureruimte. |
11. NSL gebiedsontwikkeling Nieuw-Buinen | 600.000 | Incidentele toevoeging aan de bestemmingsreserve Nedersaksenlijn. |
12. Participatie | 10.000 | Tijdelijke aanvulling op beschikbare middelen voor implementatie van participatiebeleid. |
13. Beheerplannen bermen | 100.000 | Uitvoering van een beheerplan t/m 2030 met jaarlijkse evaluatie. |
14. Inzet realisatie bouw woningen | 200.000 | Tijdelijke extra inzet om de woningbouwopgave te versnellen. |
15. Omgevingsvisie/toekomstvisie | 250.000 | Eenmalige actualisatie en ontwikkeling van strategische beleidskaders. |
16. Plan REGIO Emmen | 26.000 | Bijdrage aan een programma met een afgebakende looptijd. |
17. Bestaanszekerheid versterken | pm | Nog nader uit te werken voorstel. |
18. Initiatieven vanuit de samenleving Steunfonds | 50.000 | Incidenteel budget voor maatschappelijke initiatieven uit de samenleving. |
19. Uitvoeringsbudget Buurtsportcoaches en Cultuurcoaches | 40.000 | Geen structurele dekking beschikbaar, daarom voor 2027 incidenteel geraamd. |
20. Mentale weerbaarheid ter voorkoming schooluitval | 90.000 | Tijdelijke voortzetting van een aanpak waarvan de toekomst nog wordt onderzocht. |
21. Budget Jeugdfonds | 5.000 | Tijdelijke aanvulling op een ontoereikend budget. |
22. Inrichten jongerenhub - Esdal Borger | 10.000 | Eenmalige kosten voor de inrichting van de jongerenhub. |
23. Uitvoeringsagenda Duurzaamheid & Klimaatadaptatie | 250.000 | Tijdelijk uitvoeringsbudget voor maatregelen uit de Duurzaamheidsagenda 2024-2030 en Klimaatadaptatie. |
24. Warmteprogramma | 500.000 | Tijdelijke middelen voor de opstart- en uitvoeringsfase van het programma. |
25. Voortzetten projecten woon-zorg | 40.000 | Projectkosten voor activiteiten met een vooraf bepaalde looptijd. |
26. Buurtsportcoach jongeren | 50.000 | Tijdelijke financiering vanwege het ontbreken van structurele dekking. |
27. Regionale samenwerking huisartsen | 15.000 | Bijdrage aan een tijdelijke regionale aanpak van het huisartsentekort. |
28. Hervormingsagenda jeugd BOCE | 18.000 | Tijdelijke uitvoering van een leer- en ontwikkeltraject. |
29. Voortzetten plan middelengebruik (OKO) | 156.000 | Voortzetting van een tijdelijke preventieve aanpak. |
30. Pilot opvoedondersteuning (o.a. gezinscoach en steunouder) | 175.000 | Pilot om de effectiviteit van opvoedondersteuning te onderzoeken. |
31. Online inwonerpanel | 6.000 | Tijdelijke invoering en doorontwikkeling van een nieuw participatiemiddel. |
32. Participatieadviseur | 75.000 | Tijdelijke capaciteit voor verdere ontwikkeling en borging van participatie. |
33. Livegang Signalen (MOR-proces) | 17.000 | Eenmalige implementatie- en inrichtingskosten. |
34. Vaststellen volkshuisvestingsprogramma | 75.000 | Eenmalige kosten voor het opstellen en vaststellen van het programma. |
35. Proeftuin De velden Exloo | 100.000 | Tijdelijke uitvoering van een afgebakende proeftuin. |
36. Soortenmanagementplan (SMP) uitvoeren en monitoren | 35.000 | Tijdelijke uitvoerings- en monitoringskosten binnen een projectmatige aanpak. |
Totaal | 3.765.000 |
5. Dit betreft een incidentele storting in de VAR als gevolg van een terugbetaalde garantstelling van sportpark Borger.
6. Dit is de storting in de WAR conform het financiële beleidskader.
Incidentele baten
1. Dit zijn de verwachte opbrengsten uit het grondbedrijf.
2. Bij de Kadernota 2027 is dit bedrag onttrokken uit de VAR ter dekking van de autonome voorstellen.
3. De onttrekking uit de VAR in deze begroting ter dekking van de bestuurlijke voorstellen.
4. Dit betreft de terugbetaling vanuit sportpark Borger voor de garantstelling zoals vastgesteld in BERAP 2024-I.
5. Dit zijn de overige onttrekkingen uit bestemmingsreserves in 2027.